1、内部控制鉴证报告

Q：问一下大家哈，现在内部控制鉴证报告不强制出具了吧，但是创业板向特定对象发行申请文件有个内部控制鉴证报告，所以最近一年的年度审计，会计师还是要出这个报告吧？

A：要出。

(相关资料图)

2、有限合伙企业

Q：兵总，满足什么条件下的有限合伙企业才能在拟IPO企业中算一个股东？

A：员工持股平台符合条件算一个股东。

3、股改验资报告

Q：股改的验资报告是股改完成后拿到营业执照再出吗？

A：发起人协议签署之前出。

4、保荐人人均保荐项目数

Q：请问各位大佬，有看到哪里有统计“保荐人人均保荐项目数”相关的排名吗？

保荐人人均保荐项目数居前二十，且项目撤否率达到下列比例的，本所对其保荐的IPO项目抽取实施现场督导。

A：证券业协会。

5、拟上市企业股东

Q：请教～现在的IPO审核下，拟上市公司的控股股东、实际控制人分别是境外机构、外籍自然人，对公司上市会有什么影响么？公司是医疗器械企业～

A：振华新材。

6、核心判断标准

Q：请问一下，关键交易中的“独立性”、“可持续性”的核心判断标准分别是什么？怎么区分？

A：主要关注客户来源，订单持续情况，上下游发展，外部监管政策等。

7、定向发行入股股东锁定

Q：万能的群，请教下，北交所申报前半年通过定向发行入股的股东（持股比例低于5%），北交所上市后是否锁定一年？

A：不用。

8、股权激励股份支付

Q：各位大佬，股权激励股份支付中，一次计入当期损益的，和按服务期限摊的，两种是都可以计入非经么？

A：只有前者可以。

9、股东核查

Q：请问股东穿透的时候，穿到自然人不愿意提供身份证（自然人的上一层股东是大于万1持股的，再往下穿到自然人是小于万1了，就不提供身份证供核查了），是否只能上层股东签承诺函兜底了？

A：可以。

10、自办发行

Q：请问一个新三板挂牌公司，控股股东先协议转让给公司的一个员工持股计划，然后公司再搞个自办发行，发行对象是这个控股股东？可行吗？会违反短线交易后者其他之类的规则吗？

A：属违规但不管，违反短线，受理发行。

11、股权激励

Q：请问报告期内，公司可以对同一批的核心员工（10人以内）激励几次？第一次激励完了之后，发现激励比例少了，可否再追加激励一次？

A：可以，无限续杯。

12、北交所发行底价

Q：万能的群，请教下，北交所审核要求将发行底价调整到与每股净资产一致，那么是否还需要对发行方案其他事项作出调整？比如募投项目。

A：不用。

13、规避美国关税限制

Q：咨询各位大拿一个合并的问题：母公司A出售给越南客户，越南客户简单加工一道后出售给A全资子公司(美国)，越南客户的货没有全部出售，A全资子公司(美国)再出售给终端客户，子公司全部已实现。最终合并的时候越南这部分未是否要考虑进去？谢谢

A：个人认为取决于卖给越南客户和再买进来，实质上算是买卖还是委托加工。交易安排像是规避美国的关税限制，IPO的话做委托加工牢靠点。

14、实际控制人是外籍

Q：实际控制人是外籍，发行人是中外合资企业，这个现在不会影响IPO申报吧？

A：不会。

15、股份支付

Q：各位大佬，企业A无外部股东，仅有4名内部股东（亲属关系，共同实际控制）。如果4名股东中的某名股东现在单独对发行人增资，即这名股东持股比例上升，但实际控制人持股比例仍为100%，此时是否需要按照公允价值计提股份支付（假设几个月后会外部融资一轮）

A：我认为不用。

16、分红免税

Q：请教下，普通居民企业之间分红免税有一年持股期限的要求吗？

A：没有，公司持有上市公司股票未满12个月取得的股息红利不能享受免税。

17、康恢复门诊IPO

Q：各位大佬，麻烦问下：现在民营的做健康恢复门诊业务的公司能否单独上市呢？

A：业务发展模式和独立性可能都困难比较大。

18、股息红利差别化政策

Q：请教一下，新三板公司挂牌后是否需要等挂牌满一年才能享受股息红利差别化政策？

A：是的，不过听说现在股转公司也会电话指导。

19、北交所非高新

Q：请教各位大佬，北交所现在上市交易的基本都是高新技术企业吗，有没有非高新的，一家家找有点吃力。

A：几乎没有。

20、外贸综合服务

Q：请问现在外贸综合服务的企业能上市吗？

A：很难吧。

21、分红

Q：如果一家公司21年盈利了100万，但是22年亏了300万，导致22年年底未分配利润-200万，那还能对21年的100万利润分红吗？

A：亏损也可以分红，负数不行。

22、申请新三板挂牌

Q：问，现在申请新三板挂牌是否需要在区域股权交易市场摘牌后才能申报？我看最新的指引中没写要摘牌后申报。

A：需要先摘牌再申报。